Como emitir Nota Fiscal com IBS e CBS

O que mudou na emissão da Nota Fiscal

A principal alteração está na inclusão de informações específicas para os novos tributos. Atualmente, os documentos fiscais eletrônicos contam com:

• Novos campos para IBS e CBS
• Novos totalizadores no documento
• Eventos fiscais próprios para controle e apuração

Essas mudanças fazem parte do leiaute mais recente da NF-e e NFC-e.

Passo 1: Identifique corretamente a operação

Antes de iniciar a emissão da nota fiscal, é importante verificar:

• O tipo de operação: bens, serviços ou ambos
• A incidência de IBS, CBS e/ou Imposto Seletivo (IS)
• A finalidade da nota fiscal

Essas definições orientam o preenchimento correto dos campos tributários.

Passo 2: Preencha os dados básicos da nota

Os dados principais da NF continuam os mesmos e permanecem obrigatórios:

• Identificação do emitente e do destinatário
• Informações dos produtos ou serviços
• CFOP
• Valores da operação

Esses campos formam a base do documento fiscal.

Passo 3: Tributos atuais durante o período de transição

Durante o período de transição da Reforma Tributária:

• ICMS, ISS, PIS e COFINS podem coexistir com os novos tributos
• O preenchimento desses impostos segue o cronograma legal estabelecido

A aplicação depende do tipo de operação e do período de vigência.

Passo 4: Preenchimento do IBS e da CBS

Nos novos grupos criados na NF-e e NFC-e, devem ser informados:

• Código de classificação tributária
• Base de cálculo
• Alíquota
• Valor do IBS e da CBS

Essas informações possuem regras próprias de validação no sistema autorizador.

Passo 5: Conferência dos totais da nota

Além dos totais tradicionais, a nota fiscal passa a apresentar:

• Total de IBS
• Total de CBS
• Total do Imposto Seletivo, quando aplicável

Os valores informados nos itens devem estar consistentes com os totais do documento.

Passo 6: Uso de eventos fiscais

Em determinadas situações, é necessário registrar eventos fiscais eletrônicos, como:

• Apropriação de crédito
• Informações de pagamento
• Ajustes relacionados à apuração dos tributos

Esses eventos complementam a escrituração fiscal.

Passo 7: Validação e transmissão da nota

Antes de transmitir a NF-e ou NFC-e:

• Verifique as regras de validação específicas do IBS e da CBS
• Confirme se o sistema emissor está atualizado com o leiaute vigente

Após essas verificações, a nota pode ser enviada normalmente para autorização.

Considerações finais

As regras de preenchimento seguem um cronograma oficial de implantação. Mesmo nos períodos em que o preenchimento é opcional, os campos de IBS e CBS já fazem parte do layout da NF-e e NFC-e, exigindo atenção dos emissores.